中国境内居民企业甲公司2015年的生产经营情况如下:
(1)实现不含税销售收入为3000万元,出租仓库取得租金收入50万元;
(2)销售成本,销售费用,管理费用,营业税金及附加共计2800万元,全部符合税法规定,可以在企业所得税前扣除;
(3)“营业外支出”账户列支35万元,其中:通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元,直接向某困难地区捐款5万元,非广告性赞助支出20万元。已知:当年已预缴企业所得税40万元;该企业使用的企业所得税税率为25%。
要求:
根据上述资料,分析回答下列小题。
1.在计算甲公司2015年企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的项目是()
A.通过希望工程基金委员会向灾区捐款 |
B.直接向某困难地区捐款 |
C.非广告性赞助支出 |
D.已预缴的企业所得税税额 |
2.有关甲公司2015年的生产经营情况,下列说法正确的是()。 |
A.甲公司2015年利润总额为215万元 |
B.甲公司2015年利润总额为175万元 |
C.甲公司2015年公益性捐赠,允许税前扣除10万元 |
D.甲公司2015年公益性捐赠,允许税前扣除15万元 |
3.甲公司2015年度企业所得税应纳税所得额为()万元 |
A.240 |
B.224.2 |
C.235 |
D.215 |
4.有关甲公司2015年度的企业所得税汇算清缴,下列说法正确的是() |
A.应补缴所得税20万元 |
B.应退所得税16.05万元 |
C.应补缴所得税18.75万元 |
D.应退所得税13.75万元 |
点击查看答案